一、长兴县财政局概况

（一）部门职责

1．贯彻执行国家的财政、税收、财务、会计、行政事业单位国有资产管理等法律、法规和方针、政策；拟订财政、财务、会计管理等规范性文件和财政分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策，并组织实施。分析预测全县宏观经济形势，参与制定有关宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。

2．负责各项财政收支管理。负责编制全县年度预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额，审核批复部门(单位)的年度预决算。受县政府委托，向县人大报告全县财政预算及执行情况，向县人大常委会报告决算。负责政府投资基金财政出资的预算管理和国有资产管理。负责县级预决算公开，指导部门和乡镇的预决算公开。完善乡镇(街道、园区)财政管理体制并组织实施。指导全县乡镇财政工作。

3．按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。按规定管理彩票资金。负责统一公共支付平台应用推广。

4．组织制定国库管理制度和国库集中收付制度，指导和监督国库业务，按规定开展国库现金管理。组织制定财政专户、预算单位账户及资金存放管理制度。负责县级财政总预算会计核算与管理。负责编制全县财政总决算、部门决算、权责发生制政府财务报告。

5．负责全县政府采购监督管理。负责实施和推广全省统一的电子化政府采购管理和交易平台。

6．负责地方政府债务管理，防范和化解地方政府债务风险。承担地方政府债券申报准备工作。

7．牵头编制国有资产管理情况报告。根据县政府授权，集中统一履行县属国有金融资本出资人职责，代表县政府对相关企业履行出资人职责。拟订行政事业性资产管理制度并组织实施。

8．负责汇总和编制国有资本经营预决算草案。制定国有资本经营预算的制度和办法，收取县级企业国有资本收益。

9．按权限负责社会保障基金管理。负责汇总和编制全县社会保险基金预决算草案，制定社会保险基金财政补助政策和财务会计管理制度，管理社会保险基金收支和保值增值工作。参与制定社会保障政策。

10．负责办理和监督县级财政的经济发展支出。负责编制县级政府投资预算和县级政府重大投资项目资金安排。贯彻执行基本建设财务管理制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

11．负责实施预算绩效管理。建立预算绩效管理体系，组织实施事前绩效评估、绩效目标管理、绩效监控和绩效评价。

12．管理全县会计工作，监督和规范会计行为。组织实施国家统一的会计制度，指导和监督注册会计师、会计师事务所、代理记账行业的业务，指导和管理社会审计。依法管理资产评估有关工作。指导推进全县注册会计师、资产评估行业党的建设工作。

13．加强国有企业和国有股权管理工作；受县委县政府委托向国有参股、控股企业负责企业国有资产基础管理，拟订国有资产管理的相关制度并监督实施，依法对全县企业国有资产管理工作进行指导和监督。

14．依照《公司法》和《企业国有资产法》等法律法规和县委县政府的有关规定，履行出资人职责，通过统计、考核、稽核对国有资产的保值增值情况进行监督；指导国有企业现代企业制度建设，完善公司法人治理结构，建立健全国有资产基础管理制度并组织实施。

15．完成县委、县政府交办的其他任务。

16．职能转变。深化财税体制改革。加快建立现代财政制度，推进财政事权和支出责任划分改革，统一预算分配，全面实施绩效管理，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。防范和化解地方政府债务风险。规范举债融资机制，严控法定限额内债务风险，着力防范隐性债务风险。

（二）机构设置

从预算单位构成看，长兴县财政局部门决算包括：局本级决算、局属事业单位长兴县县级财政国库支付中心决算。

纳入长兴县财政局2019年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1. 长兴县县级财政国库支付中心

二、长兴县财政局2019年度部门决算公开表

详见附表。

三、长兴县财政局2019年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2019年度收、支总计9230.06万元，与2018年度相比，收、支总计减少1461.91万元，下降13.67%。主要原因是：税务机构改革，人员减少。

（二）收入决算情况说明

本年收入合计4616.66万元；包括财政拨款收入4603.6元（其中，一般公共预算4603.6万元，政府性基金预算0万元），占收入合计99.72%；上级补助收入0万元，占收入合计0%；事业收入0万元，占收入合计0%；经营收入0万元，占收入合计0%；附属单位上缴收入0万元，占收入合计0%；其他收入13.06万元，占收入合计0.28%。

（三）支出决算情况说明

本年支出合计4613.4万元，其中基本支出3505.05万元，占75.98%；项目支出1108.35万元，占24.02%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年度财政拨款收、支总计9217万元，与2018年相比，财政拨款收、支总计各减少1016.08万元，下降9.92%。主要原因是：机构改革人员减少。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2019年度一般公共预算财政拨款支出4613.4万元，占本年支出合计的100%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款支出减少4058.11万元，下降46.8%。主要原因是：税务机构改革，人员减少。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2019年度一般公共预算财政拨款支出4613.4万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出4613.4万元，占100%；国防（类）支出0万元,占0%；公共安全（类）支出0万元,占0%；教育（类）支出0万元,占0%；科学技术（类）支出0万元,占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出0万元,占0%；卫生健康（类）支出0万元,占0%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探信息等（类）支出0万元,占0%；商业服务业等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；援助其他地区（类）支出0万元,占0%；自然资源海洋气象等（类）支出0万元,占0%；住房保障（类）支出0万元,占0%；粮油物资储备（类）支出0万元,占0%；灾害防治及应急管理（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务还本（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2019年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为4490.14万元，支出决算为4613.4万元,完成年初预算的102.75%，主要原因是人员增加，新进人才硕博生一名，调入2名，增人增资及二楼会议室装修。其中：

一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）。2019年年初预算为2774.94万元，2019年支出决算为2810.22万元，完成年初预算的101.27%，决算数大于预算数的主要原因就人员工资福利增加及新进人员3名。

一般公共服务支出（类）财政事务（款）事业运行（项）。

2019年年初预算为422.31万元，2019年支出决算为524.44万元，完成年初预算的124.18%，决算数大于预算数的主要原因是增人增资。

一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务（项）。

2019年年初预算为1292.88万元，2019年支出决算为1278.74万元，完成年初预算的98.91%，决算数小于预算数的主要原因是省下达的补助资金未使用。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年度一般公共预算财政拨款基本支出3505.05万元，其中：

人员经费3102.46万元，主要包括：基本工资360.42万元、津贴补贴724.06万元、奖金1040.51万元、伙食补助费88.84万元、公积金297.78万元、养老保险费354.3万元、离退休费120.11万元、其他人员支出116.44万元。

公用经费402.59万元，主要包括：办公费24.12万元、印刷费3.55万元、物业费2.05万元、培训费0万元、公务用车费2.74万元、其他交通费用51.21万元（其中交通补贴48.94万元）及公务接待费45.35万元等。

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况

1.政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况。

2019年度政府性基金预算财政拨款支出0万元，占本年支出合计的0%。与2018年相比，政府性基金预算财政拨款支出增加/减少0万元，增长/下降0%。

2.政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况。

2019年度政府性基金预算财政拨款支出0万元，主要用于以下方面：科学技术（类）支出0万元,占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出0万元,占0%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探信息等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

3.政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。

2019年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0万元。 决算与预算一致，原因无安排政府性基金预算财政拨款支出。

（八）2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。 

2019年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出预算为51万元，支出决算为48.1万元，完成预算的94.31%，2019年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是落实中央《党政机关厉行节约反对浪费条例》的有关规定，在工作中切实做到一切公务活动从简。

2.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。

2019年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为0万元，占0%，与2018年度相比，增加/减少0万元，增长/下降0%，；公务用车购置及运行维护费支出决算为2.74万元，占5.7%，与2018年度相比，减少7.32万元，下降72.76%，主要原因是税务机构改革，公务用车车辆减少，公务接待费支出决算为45.36万元，占94.3%，与2018年度相比，减少0.64万元，下降1.3%，主要原因是落实中央《党政机关厉行节约反对浪费条例》。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费预算数为0万元，支出决算为0万元。完成预算的0%。主要用于机关及下属预算单位人员的等公务出国（境）的住宿费、国际旅费、培训费、公杂费等支出。其中，全年使用一般公共预算财政拨款本单位组织因公出国(境)团组0个；本单位全年因公出国(境)累计0人次。

（2）公务用车购置及运行维护费预算数为4万元，支出决算为2.74万元，完成预算的68.5%。决算数小于预算数的主要原因是厉行节约。

公务用车购置支出0万元（含购置税等附加费用），主要用于经批准购置的0辆公务用车；

公务用车运行维护费支出2.74万元，主要用于监督执法车等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；2019年度，本级及所属单位开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。

（3）公务接待费预算数为47万元，支出决算为45.36万元，完成预算的96.51%。主要用于接待接待县外部门业务交流等支出。决算数小于预算数的主要原因是落实中央《党政机关厉行节约反对浪费条例》的有关规定。

全年使用一般公共预算财政拨款国内公务接待216批次，累计4200人次。

外宾接待支出0万元，接待0人次，0批次。

其他国内公务接待支出45.36万元，主要用于接待县外部门业务交流等支出。接待4200人次，216批次。

（九）部门预算绩效情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，财政局组织对2019年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目0个，二级项目15个，共涉及资金1108.35万元，占一般公共预算项目支出总额的104.9%。组织对2019年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0%。

组织对“培训费”“印刷费”等15个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出1056.5万元，政府性基金预算支出0万元。其中，对“办公家具”“培训费”等项目分别委托台州市城乡房地产土地资产评估有限公司长兴分公司第三方机构开展绩效评价。从评价情况来看，办公家具设备购置款未执行到位，培训费年初预算59.4万，实际支出48.35万元，完成81.4%，主要是对乡镇管理人员进行了财政规范化建设、财政体制、资金监管、债务管理等知识培训及全县国有企业内控管理制度培训、日常工作程序规范、国有资产监督管理、国有企业公司治理及董事会建设及干部业务知识更新培训。

2.部门决算中项目绩效自评结果（至少公开2个项目绩效自评结果）

财政局在2019年度部门决算中反映大楼运行费及社区共建费项目绩效自评结果。

大楼运行费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分90分，自评结论为“优秀”。项目全年预算数为145万元，执行数为115.42万元，完成年初预算的80%。项目绩效目标完成情况：一是通过年底项目竞标，更换了物业公司，有效降低了大楼运行成本费用；二是严格按照县公共节能管理要求，日常办公中做到节约用水用电。发现的问题及原因是未能全面准确预测，影响指标执行力。下一步改进措施：一是要全面考虑，准确预测来年预算；二是加强管理、制定措施、节能降耗。

社区共建费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分100分，自评结论为“优秀”。项目全年预算数为5万元，执行数为5万元，完成预算的100%。主要产出和效果：帮助共建社区完善服务功能、改善社区创建基础设施建设。发现的问题及原因：由于社区服务范围大、部分社区基础设施陈旧老化、贫困家庭帮扶救助还需要进一步提升。下一步改进措施：积极参与社区民生服务项目共建，积极参与社区志愿者服务，积极参与老旧小区基础设施建设。

3.财政评价项目绩效评价结果（无）。

4.部门评价项目绩效评价结果。每个部门至少将1个部门评价报告向社会公开。

说明：部门评价是指以部门为主体开展的重点绩效评价；财政评价是指以财政部门为主体开展的重点绩效评价。

（十）其他重要事项的情况说明

1.机关运行经费支出情况。

2019年度机关运行经费支出402.6万元，比年初预算数减少96.66万元，下降19.36%，主要原因是厉行节约，压缩日常经费开支及三公经费减少。

2.政府采购支出情况。

2019年度政府采购支出总额276.67万元，其中：政府采购货物支出91.86万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出184.81万元。授予中小企业合同金额276.67万元，占政府采购支出总额的100%。其中，授予小微企业合同金额276.67万元，占政府采购支出总额的100%。

3.国有资产占有使用情况。

截至2019年12月31日，财政局本级及所属各单位共有车辆1辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车1辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。 

四、名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

5.附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

6.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

7.用事业基金弥补收支差额：指事业单位动用非财政拨款结余弥补收支差额的金额。

8.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

9.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

10.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

11.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

12.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

13.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

14.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

15. 一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

16. 一般公共服务支出（类）财政事务（款）事业运行（项）：反映事业人员的基本支出。

 17. 一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）：反映除上述项目以外其他财政事务方面的支出。

附件部门决算公开表格