根据今年以来财政预算执行情况以及县委县政府重点工作安排，预算需要作出必要调整，根据《预算法》及相关规定，现将2024年度需调整财政预算的有关事项报告如下：

一、2024年1-11月财政收支情况

（一）一般公共预算

    2024年全县一般公共预算收入人代会计划93.33亿元，1-11月完成85.59亿元，完成人代会计划的91.7%，同比增长0.1%；其中：税收收入完成69.67亿元，完成人代会计划的86.2%，同比下降4.4%；非税收入完成15.92亿元，完成人代会计划的127.1%，同比增长26.3%。
    2024年一般公共预算支出人代会计划110.0亿元，1-11月支出102.3亿元（其中上级转移支付支出25亿元），完成人代会计划的93.0%，同比下降1.5%。

（二）政府性基金预算

2024年全县政府性基金收入人代会计划45亿元，1-11月完成38.62亿元，完成人代会计划的85.8%；政府性基金支出人代会计划34.55亿元，1-11月完成58.99亿元，完成人代会计划的170.7%。(其中新增专项债券支出17.08亿元）。

（三）当前收支总体形势

受多重因素叠加影响，财政收入可持续增长空间不足，但各类刚性支出只增不减，财政收支矛盾日益突出。一是税收收入增长乏力。前三季度，全县19个行业产值增速回落，回落面59.4%。1-11月税收收入完成69.67亿元，同比下降4.4%。全年一般公共预算收入预计88.6亿元，完成人代会计划的94.9%，较上年增长1.6%。二是政府性基金收入不可持续。由于我县政府性基金收入的主要组成是土地出让收入，近几年来土地出让收入均占政府性基金收入的95%以上。受房地产持续低迷以及我县存量优质地块库存稀缺等多方因素影响，土地出让收入今后将无大的增长空间，原由土地出让收入保障的各项政府投资项目以及涉农项目支出缺乏财力来源。三是刚性支出持续增长。随着新增政府债券限额的逐年增加，以及政府债务进入还本高峰期，债券还本付息支出规模逐年攀升。公共交通、垃圾分类处置、环境卫生等各类政府承担支出责任的公共服务领域支出也因人工成本、物价提高等原因逐年递增。

二、预算调整主要事由

（一）新增政府债券

根据省财政厅新下达债务限额，我县2024年下达新增债务限额21.08亿元（调整收回1亿元），实际发行新增地方政府债券20.08亿元，其中：新增一般债券3亿元，主要用于“四好农村路”项目1亿元、104国道长兴上莘桥至刘家渡改建工程连接线0.45亿元、S216长兴至安吉公路长兴县泗安至和平段工程（318国道至302省道段）0.35亿元、长兴至安吉公路长兴槐坎至二界岭段改建工程0.8亿元、长兴县龙山新区新建学校工程0.4亿元；新增专项债券17.08亿元，主要用于如通苏湖铁路项目6.56亿元、长兴经济技术开发区基础设施配套综合提升项目3.05亿元、农村人居生活改善提升工程1.5亿元、长三角产业合作区（省级承接产业转移示范区）园区基础设施建设项目1亿元以及其他各类有一定收益的基础设施建设项目。以上按规定需要调整预算。
    2023年全县地方政府债务限额201.76亿元，2024年新增地方政府债务限额20.08亿元，2024年全年调整后限额将于2025年下达，截止11月底全县法定债务余额为221.39亿元。

（二）追加项目支出

根据2024年第二次财政例会意见，2024年度追加项目支出4.5亿元，主要为：商务局追加专项政策以及消费券资金0.6亿元，交通运输局追加公共交通财政补助0.45亿元，住建局追加垃圾分类及管理经费0.17亿元，人社局追加大学生就业创业专项资金0.2亿元，水利局追加环湖大堤工程款0.6亿元，湖州银行股份增资配股增加预算1.35亿元，根据审计要求消化财政总会计账历年暂付款0.4亿元等。

根据《预算法》和财政管理相关规定，以上增支需求，一般公共预算和政府性基金预算支出预算均需调整。

三、预算调整方案

（一）一般公共预算调整

1. 追加预算支出调整。根据2024年第二次财政例会意见，增加追加项目支出4.5亿元。同时，将年初预算安排的非刚性非重点项目资金调整用于县委县政府追加的重点项目支出，非刚性支出节省约2.5亿元。两项相抵，支出增加2亿元。

2.上级转移支付资金增加说明。根据上级规定， 2024年政府预算编制时仅体现提前下达上级补助收入部分20.3亿元，年度执行过程中，根据实际情况增加下达了上级补助资金7.3亿元，主要为：水利建设与发展专项0.54亿元，交通运输发展专项0.91亿元，造地改田资金0.56亿元，工业与信息化发展专项0.38亿元，中央基建投资0.76亿元等，预计上级转移支付资金支出结余2.7亿元，增加支出4.6亿元。

基于以上因素，对2024年我县一般公共预算支出提出如下调整：一般公共预算支出预算从年初的110亿元调整至116.6亿元。除上级转移支付新增支出外，其余新增支出通过增加动用预算稳定调解基金以及增加调入政府性基金预算和国有资本经营收益平衡。

（二）政府性基金预算调整

根据最新的出地情况，预计全年土地出让收入将超年初预算数，根据政府性基金的收支关系，对应支出也将相应调增。

1.新增专项债券调整。2024年在省财政厅核定的专项债务限额内增加新增专项债券17.08亿元，相应增加支出17.08亿元。

2.新增基金转移支付情况说明。年初预算政府性基金上级转移支付0.41亿元，年度执行过程中，增加了7.05亿元基金转移支付，主要：有交通运输领域超长期特别国债2.4亿元，大规模设备更新和消费品以旧换新领域超长期特别国债2.98亿元，推进农业转移人口市民化领域教育、医疗和养老方向超长期特别国债0.5亿元，中央水库移民扶持基金0.5亿元。预计上级转移支付资金支出结余1.08亿元，增加支出5.97亿元。

3.化解债务支出说明。根据财政部和省财政厅关于隐性债务化解的政策要求，需通过盘活存量资金、资产，安排一般公共预算、政府性基金及其他财政资金的方式进行化债。2024年全年化债任务22.37亿元，年度执行过程中根据新增基金财力追加化债支出9亿元。

基于上述原因，对2024年我县政府性基金预算作如下调整：政府性基金支出预算从年初的345506万元调整到666000万元。

（三）国有资本经营预算说明

2024年国有资本收益高于预期，全年预计国有资本经营预算收入总计28868.46万元，收入全额调入一般公共预算，用以弥补一般公共预算收支缺口。