2021年度政府投资项目

建设单位价款结算专项

审计调查结果

（二〇二三年  月  日公告）

根据《中华人民共和国审计法》规定，2022年7月13日至10月13日，长兴县审计局对长兴县2021年度政府投资项目价款结算进行了专项审计调查。现将审计调查情况公告如下：

一、审计调查评价意见

审计调查结果表明，长兴县政府投资项目的整体建设管理已日趋规范，但部分建设单位主体意识还不够强，主体管理职责履行还不够到位，在变更管理、现场签证、造价控制、资料收集等建设管理的相关重要环节还存在短板，需要进一步补长、补强。

二、审计调查发现的主要问题

（一）项目建设基本情况方面

1.地质勘察未实施就进行设计。八都岕景区提升工程配套服务用房、滨水廊等建（构）筑物，在委托设计前未实施地质勘察，基础深度及基础节点做法按暂估方式设计。

2.工程设计发包不规范。八都岕景区提升工程按节点分为空王教寺片区、古银杏公园、橡树门公园3个提升整治设计项目，于同一天签订3份设计合同，委托同一家单位设计，并分别计费。

（二）建设过程管理情况方面

1.工程计量监理签证失实。东风至访贤道路工程测绘手簿反映，2017年3月同一天测得某路段水田淤泥顶、淤泥底、块石顶3个不同界面的标高，并据此计算工程量，监理单位已对此签字确认。这与实际历经4个月才先后出现相关界面的施工事实不符。

2.工程重大变更审核报批不规范。花石山矿山治理工程提出加铺一层热镀锌网片及高边坡削平处理2项变更，报价48.55万元。监理单位已审核签认，但未就变更必要性、报价合理性向委托人提供监理建议。建设方也未按规定进行变更报备。

3.工期延期监理签证失实。小槐线滑坡治理工程施工方提出延期联系单，其中主要理由是雨天导致停工32天。监理单位签证“情况属实”。但经长兴县气象资料证实，施工期间煤山地区最高日雨量为15.2mm，日雨量10mm以上只有8天，不符合异常恶劣天气方可延期的合同约定。

4.结算审计费支付未按合同执行。和平港景观工程、花石山矿山治理工程、八都岕景区提升工程都存在类似情况。

（三）工程价款结算方面

1.投资控制管理不力，结算额外列支7.92万元。八都岕景区提升工程施工方垫付了4户农户政策处理费4.47万元，并应建设单位要求超出本工程范围修补停车场和绿化计3.45万元。合计额外列支7.92万元。

2.石方爆破部分资料缺失，涉及金额65.86万元依据不充分。福利中心建安工程15#楼地下室基坑开挖发现岩石层，改用爆破作业并将石方外运。监理签证石方爆破数量为“基坑总挖方量的70%”，但结算按原始地坪（高出基坑顶标高3.33m）至基底整体工程量的70%计列，与监理签证“基坑”范围不符，涉及金额65.86万元依据不充分。

三、审计处理（处罚）意见及建议

对本次审计发现的问题，长兴县审计局已依法出具审计报告，按照有关法律法规规定进行处理，并提出了5方面的审计建议。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计提出的处理意见和建议，相关建设主体高度重视审计整改工作，专题研究制定整改落实方案，问题已基本整改完毕，部位单位已出台或拟出台工程建设管理方面的制度文件，审计整改工作成效明显。

针对变更及价款结算问题，永兴公司已追回福利中心内装工程多计造价13.72万元，煤山镇已确认调减花石山矿山治理工程结算造价44.42万元。

针对工程计量签证失实问题，煤山镇重新组织对东风至访贤道路工程作局部钻探核实，调减结算造价12.47万元。

针对结算审计费支付问题，花石山矿山治理工程施工单位已书面确认依约承担结算审计费4.19万元；八都岕景区提升工程已追回应由施工方承担的结算审计费4万元；和平镇已追回应由施工方承担的结算审计基本费1.04万元。

针对工期延期签证失实问题，煤山镇已向施工方成功索赔4.6万元。